Je tudi veliki Deloitte ruskemu oligarhu pomagal, da se je izognil plačilu davka?

Na podlagi analize večletne korespondence po elektronski pošti in finančnih izkazov so novinarji britanskih medijev The Guardian in BBC ugotovili, da naj bi ciprska družba revizorske hiše Deloitte po letu 2000 svetovalcem ruskega milijarderja Romana Abramoviča pomagala izvesti ukrepe, s katerimi naj bi mu omogočila izogibanje plačilu davkov ter razkrivanju podatkov o premoženju.

Ugotovitve temeljijo na razkritju “Cyprus Confidential”, več kot 500 tisoč dokumentov, ki so bili najprej posredovani Mednarodnemu konzorciju preiskovalnih novinarjev (ICIJ) in sta jih med drugim analizirala ter zdaj objavila The Guardian ter BBC.

V dokumentaciji ni dokazov, da bi ukrepe odredil Abramovič, ki je prek odvetnikov zanikal kakršne koli nepravilnosti. Ciprski Deloitte je v odzivu za britanske medije poudaril, da posluje v skladu z veljavno zakonodajo.

Obogatel z nafto

Skoraj dve desetletji je bil Abramovič najslavnejši ruski oligarh v Veliki Britaniji, kjer je med drugim leta 2003 kupil nogometni klub Chelsea. Toda po obsežni ruski invaziji na Ukrajino leta 2022 ga je britanska vlada sankcionirala zaradi povezav z ruskim predsednikom Vladimirjem Putinom in ga prisilila, da proda klub.

Tudi Evropska unija (EU) je Abramoviča dodala na seznam sankcioniranih posameznikov. Kljub temu ostaja eden najbogatejših Rusov. Ameriški Forbes premoženje njegove družine ocenjuje na 9,3 milijarde dolarjev (8,3 milijarde evrov), s čimer se družina Abramovič uvršča na 372. mesto najbogatejših Zemljanov.

Rus, ki se je rodil v revni družini in se v začetku preživljal kot podjetnik, je v kaotičnem obdobju privatizacije po razpadu Sovjetske zveze postal lastnik naftnih polj podjetja Sibneft. Leta 2005 je 73-odstotni delež v ruskem naftnem podjetju prodal državnemu plinskemu velikanu Gazpromu za 13 milijard dolarjev.

Po tem, ko mu je leta 2018 potekla britanska viza, je postal državljan Izraela, leta 2021 pa še Portugalske.

Ponarejali dokumentacijo

Leta 2005, ko je Gazpromu prodal zadnje delnice, je Abramovič po pisanju The Guardiana imel za 16 milijard dolarjev premoženja. Denar je vlagal v različna podjetja, vile, superjahte in nogometni klub Chelsea FC. Danes ima med drugim deleže tudi v jeklarskem velikanu Evraz in proizvajalcu niklja Norilsk Nickel.

Premoženje milijarderja sta upravljali podjetji Millhouse Capital v Veliki Britaniji in Rusiji, pri tem pa sta jima svetovala ciprski Deloitte in podjetje Meritservus. Lastnik tega je bil Demetris Ioannides, ki je bil pred tem vodja ciprske veje podjetja Deloitte.

Meritservus je bil po poročanju Guardiana skoraj 20 let Abramovičev glavni finančni svetovalec, preden ga je Velika Britanija leta 2023 uvrstila na seznam sankcioniranih podjetij zaradi pomoči ruskim oligarhom pri skrivanju premoženja. Po razkritju dokumentov Cyprus Confidential je podjetje prenehalo delovati.

Izogibanje plačilu davka

Eno od ključnih Abramovičevih podjetij je bilo Kravin Investments. To je imelo maja 2003 nepričakovani dobiček (tako imenovani windfall profit) v višini 3 milijarde dolarjev, od katerega je na računu ostalo približno dve milijardi dolarjev.

Podjetje Kravin je denar hranilo na bančnem računu ali ga posojalo drugim podjetjem, pri čemer so se na račun stekale obresti, ki bi morale biti po ciprski ureditvi obdavčene. Vendar so Abramovičevi finančni svetovalci kmalu začeli snovati načrte za “odpravo” davčne obveznosti, za katero je eden od finančnih svetovalcev opozoril, da bi lahko bila “zelo visoka”, poročata The Guardian in BBC.

“Finančne izkaze (Kravina, op. a.) in računovodske evidence za leti 2003 in 2004 bo treba ustrezno spremeniti,” je Ioannides napisal v elektronski pošti iz avgusta 2005, pri čemer se je skliceval na pogovore z nekdanjima sodelavcema Antonisom Taliotisom in Nicosom Charalambousom. Taliotis, zaposlen v ciprski veji Deloitta, se je kasneje, kot po poročanju medijev izhaja iz dokumentacije, strinjal.

Potem so začeli pripravljati dokumentacijo, iz katere je bilo razvidno, da je Kravin milijarde podjetja Sibneft zgolj hranil in vlagal kot skrbnik za drugo podjetje, Kelvedon Worldwide s sedežem na Britanskih Deviških otokih. Dokumenti, ki podrobno opisujejo to domnevno dejstvo, vključno s korespondenco in skrbniškimi pogodbami, so bili datirani na obdobje med marcem in decembrom 2003, čeprav so bili sestavljeni vsaj dve leti kasneje, pišejo britanski mediji. Družba Deloitte Ciper je na koncu tudi potrdila računovodske izkaze, piše The Guardian.

Umikali premoženje

Drugi primer, o katerem poročajo britanski mediji, pa je premik premoženja s ciprskih podjetij na Britanske Deviške otoke, po tem ko je Ciper uvedel strožjo zakonodajo za javno objavo računovodskih izkazov podjetij.

V izkazih Abramovičeve ciprske družbe Amiscan Investments za leto 2003 so bile navedene luksuzne nepremičnine, zasebna letala, helikopterji in jahte, med njimi 147,5 milijona dolarjev vredna superjahta Pelorus. Podjetje je imelo v bilanci premoženje v skupni vrednosti 672 milijonov dolarjev (po trenutnem tečaju okoli 600 milijonov evrov).

Sporazum, sestavljen leta 2006, a datiran na januar 2003, pa naj bi kazal, da je bilo premoženje preneseno na drugo podjetje na Britanskih Deviških otokih. Ko je Deloitte leta 2006 potrdil izkaze Amiscan Investments za leto 2003, je bilo v njih le še za 75 tisoč dolarjev premoženja, piše BBC.

Tudi pri družbi Electus Investments naj bi svetovalci leta 2006 pripravili dokumente, iz katerih naj bi izhajalo, da je dobrih deset milijard dolarjev premoženja že leta 2003 pripadalo istoimenski družbi na Britanskih Deviških otokih, ne pa ciprski družbi. Ko so bili objavljeni računovodski izkazi ciprske družbe, je bilo v njih prikazanega le še za 145 tisoč dolarjev premoženja.

“Očitna” davčna utaja

Odvetnik Andrew Mitchell KC, britanski pravni strokovnjak za področje finančnih storitev, je dejal, da dokazi oddaje BBC Panorama kažejo, da je šlo pri tej shemi za “neposredno” davčno utajo in da to “ne bi moglo biti bolj očitno”.

Abramovič pa je prek odvetnikov zanikal, da bi se izogibal plačilu davkov ali skrival svoje premoženje. Odvetniki so v njegovem imenu sporočili, da britanski mediji niso predložili nobenih dokazov, da bi Rus vedel za ponarejanje kakršnih koli dokumentov, ga odobril ali naročil. Poudarili so, da je deloval zakonito in da se je zanašal na nasvete strokovnjakov.

Dokumenti kažejo, da je bil v ponarejanje datumov vpleten najtesnejši sodelavec ruskega milijarderja, v Londonu živeči Eugene Tenenbaum. Tudi ta je zanikal kakršno koli kršitev in dejal, da se je tudi sam zanašal na strokovne nasvete podjetja Deloitte Cyprus.

Podjetje Deloitte Cyprus je izjavilo, da “deluje v skladu z veljavnimi zakoni”.

Analiza ciprskih dokumentov po navedbah britanskega medija kaže, da je bilo več kot 1.000 dokumentov, povezanih z Abramovičevim imperijem, antedatiranih. Pri tem naj bi, kot izhaja iz dokumentacije, sodelovali tudi najožji sodelavci milijarderja. “Ta notranji krog je skupaj zgradil finančni imperij, ki se je razprostiral po vsem svetu in katerega najpomembnejša valuta je bila, kot kaže, prevara,” sklene The Guardian.