Prvi teden individualnih naložbenih računov. Kakšno je zanimanje

V tednu dni je bil na podlagi novega zakona odprt 2.201 individualni naložbeni račun (INR), ponudnikov pa je trenutno šest, so danes objavili v Finančni upravi RS (Furs).

Zakon o individualnih naložbenih računih je sicer v uporabi od 5. marca, ti računi pa prinašajo novo možnost dolgoročnih naložb v finančnih instrumentih z ugodnejšo davčno obravnavo, poroča STA.

Kot so spomnili v Fursu, kjer vodijo evidenco individualnih naložbenih računov, te lahko odprejo le fizične osebe, ki so rezidenti Slovenije. Če jim ta status preneha, denimo ob selitvi v tujino, Furs o tem obvesti ponudnika teh računov.

Kako se obdavčijo dohodki iz INR

Dohodek iz individualnih naložbenih računov se šteje med dohodke iz kapitala in se obdavčuje po zakonu o dohodnini. Ti dohodki so obdavčeni ločeno od drugih dohodkov, in sicer je davek dokončen in se ne všteva v letno odmero dohodnine. Obdavči se donos oziroma razlika med vrednostjo sredstev na računu in skupnim zneskom vplačil.

Davek se obračuna ob izplačilu sredstev na transakcijski račun. Davčna stopnja znaša 15 odstotkov, obresti, dividende, dobiček iz kapitala, doseženi na podlagi finančnih instrumentov v okviru individualnih naložbenih računov, pa so obdavčeni šele, ko so izplačani. Pri primerljivih dohodkih zunaj teh računov medtem velja 25-odstotna davčna stopnja, navaja STA.

Če je prvo izplačilo opravljeno po najmanj 15 letih od odprtja računa, je dohodek oproščen plačila davka.

Davek ob izplačilu obračuna odvede ponudnik individualnih naložbenih računov kot davčni odtegljaj. Vlagatelju ni treba oddati davčne napovedi, za vse poskrbi borzni posrednik ali banka.

Ponudniki zavezani vsakoletnemu poročanju

Ponudnik individualnih naložbenih računov mora vsako leto do 31. januarja Fursu posredovati podatke o vplačilih, izplačilih in stanju na računu. Te se uporabi izključno za nadzor pravilnega izpolnjevanja davčnih obveznosti, so po poročanju STA še zapisali na Fursu.

Trenutno so ponudniki individualnih naložbenih računov družbe NLB, OTP banka, BKS Bank, Generali Investments, Ilirika in JonatanMars Invest.